Налоговая реформа 2025 года: основные изменения
В 2025 году в России вступят в силу значительные изменения в Налоговый кодекс, которые затронут различные аспекты налогообложения для граждан и бизнеса. Ниже приведены ключевые пункты налоговой реформы.
1. Прогрессивная шкала НДФЛ
Одним из главных изменений станет введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вместо единой ставки в 13%, вводится пять различных ставок в зависимости от уровня дохода:
До 2,4 млн рублей в год — ставка останется на уровне 13%.
От 2,4 до 5 млн рублей в год — ставка 15%.
От 5 до 20 млн рублей в год — ставка 18%.
От 20 до 50 млн рублей в год — ставка 20%.
Свыше 50 млн рублей в год — ставка 22%.
Повышенная ставка будет применяться только к сумме дохода, превышающей указанный порог.
2. Налог на прибыль для бизнеса
Для компаний на общем режиме налогообложения ставка налога на прибыль увеличится с 20% до 25%. Для ИТ-компаний ставка налога на прибыль увеличится с 0% до 5%. При этом будут отменены повышенные ставки на упрощенной системе налогообложения, что позволит большему числу организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) перейти на эту систему.
3. Туристический налог
Вместо курортного сбора вводится туристический налог, который будут взимать с компаний или ИП, владеющих отелями и санаториями. Ставки налога будут определяться муниципальными властями и властями городов федерального значения.
4. Налоги на сделки с недвижимостью
Изменятся ставки НДФЛ на доходы от продажи недвижимости. Прибыль до 2,4 млн рублей будет облагаться налогом по ставке 13%, а свыше этой суммы — налогом в размере 312 000 рублей плюс 15% от суммы превышения. Также увеличатся госпошлины на регистрацию прав, обременений и сделок с недвижимостью.
5. НДФЛ на доходы по вкладам
Изменится порядок начисления налогов по вкладам. Доходы свыше 2,4 млн рублей будут облагаться по повышенной ставке 15%. При этом налоговая будет учитывать вклады и накопительные счета в разных банках.
6. Налог на доход от инвестиций
Сохранится двухступенчатая налоговая система со ставками 13% и 15%, но изменится шкала доходов. Планка перехода на прогрессивную шкалу снизится с 5 млн до 2,4 млн рублей.
7. Налоговый вычет на детей
Стандартный вычет на детей увеличится вдвое. За второго ребенка родители смогут получать 364 рубля в месяц, за третьего и последующих — 780 рублей. Вычеты на первого ребенка и ребенка с инвалидностью останутся без изменений.
8. Кэшбэк для семей с детьми
Вводится новая налоговая выплата для семей с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума. По итогам каждого года родителям будет возвращаться излишне удержанная сумма НДФЛ по ставке 6%.
9. Госпошлины за развод и перемену имени
Размер госпошлин за развод и перемену имени увеличится. Для расторжения брака каждый супруг должен будет заплатить 5000 рублей вместо нынешних 650 рублей, а за регистрацию перемены имени, отчества или фамилии — также 5000 рублей.
10. Вычет за сдачу ГТО
Граждане смогут оформить налоговый вычет за сдачу нормативов комплекса «Готов к труду и обороне» при условии выполнения нормативов впервые или повторного их выполнения через год, а также прохождения диспансеризации. При ставке НДФЛ 13% можно будет вернуть до 2340 рублей.
Эти изменения вступят в силу с 1 января 2025 года и направлены на модернизацию налоговой системы, повышение справедливости налогообложения и улучшение условий для различных категорий граждан и бизнеса.
В 2025 году в России вступят в силу значительные изменения в Налоговый кодекс, которые затронут различные аспекты налогообложения для граждан и бизнеса. Ниже приведены ключевые пункты налоговой реформы.
1. Прогрессивная шкала НДФЛ
Одним из главных изменений станет введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вместо единой ставки в 13%, вводится пять различных ставок в зависимости от уровня дохода:
До 2,4 млн рублей в год — ставка останется на уровне 13%.
От 2,4 до 5 млн рублей в год — ставка 15%.
От 5 до 20 млн рублей в год — ставка 18%.
От 20 до 50 млн рублей в год — ставка 20%.
Свыше 50 млн рублей в год — ставка 22%.
Повышенная ставка будет применяться только к сумме дохода, превышающей указанный порог.
2. Налог на прибыль для бизнеса
Для компаний на общем режиме налогообложения ставка налога на прибыль увеличится с 20% до 25%. Для ИТ-компаний ставка налога на прибыль увеличится с 0% до 5%. При этом будут отменены повышенные ставки на упрощенной системе налогообложения, что позволит большему числу организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) перейти на эту систему.
3. Туристический налог
Вместо курортного сбора вводится туристический налог, который будут взимать с компаний или ИП, владеющих отелями и санаториями. Ставки налога будут определяться муниципальными властями и властями городов федерального значения.
4. Налоги на сделки с недвижимостью
Изменятся ставки НДФЛ на доходы от продажи недвижимости. Прибыль до 2,4 млн рублей будет облагаться налогом по ставке 13%, а свыше этой суммы — налогом в размере 312 000 рублей плюс 15% от суммы превышения. Также увеличатся госпошлины на регистрацию прав, обременений и сделок с недвижимостью.
5. НДФЛ на доходы по вкладам
Изменится порядок начисления налогов по вкладам. Доходы свыше 2,4 млн рублей будут облагаться по повышенной ставке 15%. При этом налоговая будет учитывать вклады и накопительные счета в разных банках.
6. Налог на доход от инвестиций
Сохранится двухступенчатая налоговая система со ставками 13% и 15%, но изменится шкала доходов. Планка перехода на прогрессивную шкалу снизится с 5 млн до 2,4 млн рублей.
7. Налоговый вычет на детей
Стандартный вычет на детей увеличится вдвое. За второго ребенка родители смогут получать 364 рубля в месяц, за третьего и последующих — 780 рублей. Вычеты на первого ребенка и ребенка с инвалидностью останутся без изменений.
8. Кэшбэк для семей с детьми
Вводится новая налоговая выплата для семей с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума. По итогам каждого года родителям будет возвращаться излишне удержанная сумма НДФЛ по ставке 6%.
9. Госпошлины за развод и перемену имени
Размер госпошлин за развод и перемену имени увеличится. Для расторжения брака каждый супруг должен будет заплатить 5000 рублей вместо нынешних 650 рублей, а за регистрацию перемены имени, отчества или фамилии — также 5000 рублей.
10. Вычет за сдачу ГТО
Граждане смогут оформить налоговый вычет за сдачу нормативов комплекса «Готов к труду и обороне» при условии выполнения нормативов впервые или повторного их выполнения через год, а также прохождения диспансеризации. При ставке НДФЛ 13% можно будет вернуть до 2340 рублей.
Эти изменения вступят в силу с 1 января 2025 года и направлены на модернизацию налоговой системы, повышение справедливости налогообложения и улучшение условий для различных категорий граждан и бизнеса.
